Hierbij bieden wij u de jaarstukken aan over het jaar 2025, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag. De jaarrekening geeft inzicht in het gevoerde beheer en bevat de balans, de programmarekening en verantwoordingsinformatie van de specifieke uitkeringen van de rijks-overheid. Bij ieder programma staan de doelstellingen vermeld die opgenomen zijn in de begroting. Tevens zijn alle omschrijvingen van de activiteiten uit de begroting overgenomen. Hiervan staat bij iedere activiteit de stand van zaken genoemd per 31 december 2025. Ook wordt de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken vermeld.

Het resultaat na mutaties in de reserves is € 2.103.539,-. Het voorstel is om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. Vorig jaar heeft de raad besloten om bij de voorjaarsnota een deel van het resultaat aan te wenden voor een sport, recreatie en cultuurfonds. Mocht de raad dit jaar wederom een deel van het positief resultaat in willen inzetten voor nieuw beleid, dan willen wij u een aantal suggesties meegeven. Op het gebied van wonen en zorg spelen er een goot aantal vraagstukken die zowel lokaal als regionaal opgepakt moeten worden. Vraagstukken die niet alleen kennis van Wonen en bouwen vragen, maar ook kennis van de zorg voor zowel jeugd als ouderen. De noodzaak is groot, want met het organiseren van wonen + ambulante zorg kunnen we een onnodig beroep op zwaardere zorg voorkomen. Dit levert uiteindelijk een besparing op in zowel de Jeugdzorg als in de Wmo/Beschermd Wonen.

Een aantal concrete opdrachten die vanuit regionale of lokale afspraken uitgewerkt moeten worden:

• Verkenning van de Lang Leven Thuis Flats (ouderen wonen hier zo lang mogelijk zelfstandig en comfortabel thuis, ook als hun behoefte aan zorg toeneemt. Hechte samenwerking tussen bewoners, woningcorporatie, zorgpartij en welzijnsorganisatie;
• Project Boeglijn (ouderinitiatief, waarbij de zorgcomponent moet worden ingevuld);
• Skaeve Huse (Woonmogelijkheden voor personen met onbegrepen gedrag/deels regionaal);
• Beschermd Thuis voorzieningen (Wmo met ambulante hulp) waarbij we ook de doelgroep jong volwassenen mee moeten nemen;
• Aansluiten op regionale ontwikkelingen en kansen op het gebied van wonen en zorg;

Om deze zaken op te pakken is naar verwachting incidenteel € 170.000,- nodig.

Een andere suggestie die wij mee willen geven is om een beeldkwaliteitsplan op te stellen voor de binnenhaven van Monnickendam. Dit plan kan dan als basis dienen voor een op te stellen havenbeleid of als kader dienen bij het eventueel uitbesteden van het beheer van de haven. De kosten voor opstellen van een beeldkwaliteitsplan schatten wij in op € 40.000. Dit betreft een incidenteel bedrag.

Kanttekeningen
De accountantscontrole is nog niet afgerond. De definitieve bevindingen van de accountant zijn dan ook nog niet bekend. Vooralsnog heeft de accountant nog geen oordeel gegeven over de strekking van de af te geven controleverklaring.

Financiële toelichting
De jaarrekening kent een positief resultaat voor mutatie reserves van € 4.901.264,-. Na mutaties in de reserve à € 2.797.725,-, in verband met o.a. incidentele baten en lasten, resteert een positief resultaat van € 2.103.539,-.
Aangezien een deel van de budgetten door incidentele omstandigheden niet zijn besteed in het boekjaar 2025 wordt voorgesteld een bedrag van € 1.167.096,- over te hevelen naar de budgetten van het boekjaar 2026. Dit bedrag wordt bij de Voorjaarsnota 2026 weer uit de Algemene reserve onttrokken. Het gerealiseerde resultaat voor 2025 komt na overheveling uit op een positief saldo van € 936.443,-. Hiervan was bij de gewijzigde begroting al € 680.613,- positief geraamd. Uiteindelijk is dus een bedrag van € 255.830,- extra resultaat geboekt.

Voorgesteld besluit

1. De Jaarrekening 2025 vast te stellen. Daarmee stemt u in met de aangegeven overschrijdingen per programmaonderdeel.
2. Het resultaat van € 2.103.539,- aan de algemene reserve toe te voegen.